卫健委婴儿养育指南婴儿辅食添加指南—母婴零售品牌

　　1.请刊行人代表阐明刊行人停业支出确认办法或时点是 2 否与偕行业可比公司存在差别，及差别的公道性

　　1.请刊行人代表阐明刊行人停业支出确认办法或时点是 2 否与偕行业可比公司存在差别，及差别的公道性。请保荐人 代表揭晓明肯定见。

　　天津市依依卫生用品股分有限公司的主停业务为一次性卫生照顾护士用品及无纺布的研发、消费和贩卖，此中，一次性卫生照顾护士用品包罗宠物卫生照顾护士用品和小我私家卫生照顾护士用品。宠物卫生照顾护士用品包罗宠物垫、宠物尿裤、宠物干净袋、宠物湿巾、宠物渣滓袋等，小我私家卫生照顾护士用品包罗卫生巾、照顾护士垫、纸尿裤等。

　　刊行人与鹏鼎控股之间的《贩卖框架条约》将于 2021 年 底到期，请刊行人在招股仿单中弥补表露与鹏鼎控股之间相干营业的可连续性。

　　招股仿单显现，万祥科技本次初次公然辟行股分总数不超越4,001.00万股且不低于本次公然辟行后总股本的10%，本次刊行后公司股本总额不超越40,001.00万股。

　　招股仿单显现，鸿富瀚本次初次公然辟行股分总数不超越过 1,500.00万股且不低于本次公然辟行后总股本的25%。本次刊行后公司股本总额不超越6000万股。

　　万祥科技的保荐机构是东吴证券股分有限公司，管帐事件所是大华管帐师事件所(特别一般合股)，状师事件所是国浩状师(上海)事件所，评价机构是上海众华资产评价有限公司。

　　孩子王的保荐机构是华泰结合证券有限义务公司，管帐事件所是安永华明管帐师事件所(特别一般合股)，状师事件所是北京市汉坤状师事件所，评价机构是天源资产评价有限公司。

　　2、刊行人陈述期净利润大幅增加，远高于停业支出增加率。请刊行人代表阐明：（1）刊行人宠物垫的境内及境外直销订价形式和与次要客户的价钱协商机制，能否契合行业老例；（2）刊行人2018年-2020年1-6月对一切次要客户呈现频仍调价的缘故原由,能否触发调价前提；响应调价根据能否充实；调价对刊行人毛利率及功绩的影响；（3）无纺布毛利率2020年呈现较大增加的缘故原由，对功绩的影响能否可连续；（4）2019年、2020年功绩大幅增加和净利润增加远高于停业支出增加的公道性和可连续，与同比公司能否分歧；（5）宠物尿裤产能操纵率持久较低的缘故原由；施行募投项目标缘故原由和公道性；拟釆取的产能消化步伐及有用性。请保荐代表人阐明核对根据、历程，揭晓明白核对定见，并阐明对刊行人相干账户资金流水核对状况，能否存在体外资金轮回、负担本钱用度等情况。

　　万祥科技主停业务为消耗电子精细零组件产物相干的研发、消费与贩卖。公司在 消耗电子精细零组件加工制作范畴连续手艺立异，不竭积聚经历，逐渐延长制作 链条，把握了模具开辟、冲压、焊接、模切等各消费环节的中心手艺，并基于对 团体工艺的深入了解自立停止消费流程主动化开辟，构建了兼具完整性、协同性 和通用性的制作系统，完成了产物的高质量、精益化消费。

　　鸿富瀚次要处置消耗电子功用性器件和主动扮装备的设想、研发、消费与贩卖， 公司的消耗电子功用性器件产物普遍使用于智妙手机、平板电脑、条记本电脑、 智能穿着、家用智能装备等消耗电子产物及其组件；同时，公司向客户配套供给 主动扮装备及夹治具、载具、刀具等帮助东西，次要用于下旅客户消耗电子产物 消费过程当中的贴合、组装、激光切割、精细加工及检测等消费环节。

　　依依股分本次IPO拟召募资金97455.26万元，用于卫生质料及一次性卫生用品消费项目--宠物垫、宠物尿裤、卫生照顾护士质料和弥补活动资金等4大项目。

　　孩子王是2020年07月13日受理，8月25日停止了首轮询问，颠末三轮询问，终极于2021年4月8日，创业板上市委2021年第21次审议集会考核经由过程。

　　4、刊行人前身为依依卫生用品厂，于2003年改制。请刊行人代表阐明：（1）依依卫生用品厂欠付天津西青区张家窝镇产业公司300万元的归还状况；（2）没法找到其时天津市西青区张家窝镇产业公司还款原始凭据的根据能否充实；（3）改制历程能否存在损伤个人长处的情况，能否正当合规，能否存在纠葛或潜伏纠葛。请保荐代表人阐明核对根据婴儿辅食增加指南、历程，并揭晓明白核对定见。

　　2.请刊行人代表阐明陈述期内刊行人与深圳慧星远之间发作保理营业，且为其供给资金撑持的须要性、公道性。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　4.烨德实业建立于 2016 年 4月，与刊行人客户高度重合， 独一股东为恒美国际，且刊行人已于 2016 年末得到前述重合客户的供给商认证资历。请刊行人代表阐明：（1）刊行人选 择经由过程收买烨德实业展开金属构造件及标签营业的缘故原由及公道性；（2）恒美国际间接或直接股东能否存在代别人持有刊行人股分的情况，能否与刊行人、刊行人客户之间存在其他长处摆设。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　孩子王次要处置母婴童商品批发及增值效劳，是一家数据驱动的，基于顾 客干系运营的立异型新家庭全渠道效劳供给商。自设立以来，公司安身于为准 妈妈及 0-14 岁婴童供给一站式购物及全方位生长效劳，经由过程“科技力气+兽性 化效劳”婴儿辅食增加指南，深度发掘客户需求，经由过程大批场景互动，成立高粘度客户根底，创始 了以会员干系为中心资产的单客运营形式。

　　万祥科技本次IPO拟召募资金141,802.29 万元，用于新建微型锂离子电池及精细零部件消费、条记本电脑表面构造件财产化、消耗电子产物精细组件加工主动化晋级和弥补活动资金等4大项目。

　　4月8日，创业板上市委2021年第21次审议集会和第十八届发审委2021年第40次审议集会召开，

　　2016年12月9日，孩子王在新三板挂牌，挂牌首日市值打破140亿元。2018年，因为开展计划，公司重新三板退市，退市前公司市值约为167亿元。2020年7月，孩子王创业板IPO申请获受理。此次胜利过会，公司或成市值最大的母婴批发品牌。

　　3.请刊行人代表分离陈述期内消耗电子功用性器件本钱组成变更状况阐明：（1）制作用度变更的公道性；（2）产物良率变更的公道性。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　孩子王本次IPO拟召募资金244,925.09 万元，用于全渠道批发终端建立、全渠道数字化平台建立、全渠道物流中间建立和弥补活动资金等4大项目。

　　2.请刊行人代表阐明陈述期内刊行人与深圳慧星远之间 发作保理营业，且为其供给资金撑持的须要性、公道性。请 保荐人代表揭晓明肯定见。

　　2.请刊行人代表分离《贩卖框架条约》的施行停顿状况， 阐明与鹏鼎控股之间相干营业的可连续性。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　鸿富瀚是2020年10月14日受理，11月09日停止了首轮询问，颠末二轮询问，终极于2021年4月8日，创业板上市委2021年第21次审议集会考核经由过程。

　　招股仿单显现，孩子王本次初次公然辟行股分总数不超越10,890.6667万股且不低于本次公然辟行后总股本的10%。刊行人和主承销商有权益用逾额配售挑选权，逾额配售选 择权刊行的股票数目不超越本次刊行股票数目（不含接纳逾额配售挑选权刊行的股票数目）的15%。本次刊行后公司股本总额不超越108,800.00万股。

　　刊行人红筹架构撤除后，江苏孩子王未归入刊行人系统，且其与刊行人之间存在代收款等大批联系关系买卖卫健委婴儿哺育指南。请刊行人在招股仿单中进一步表露：（1）上述摆设对刊行人资产完好性、营业自力性的影响；（2）刊行人在新三板挂牌时期未将 江苏孩子王作为联系关系方表露的缘故原由及影响。请保荐人、刊行人状师揭晓明肯定见。

　　依依股分的保荐机构是华融证券股分有限公司，管帐事件所是大信管帐事件所(特别一般合股)，状师事件所是北京金诚同达状师事件所，评价机构开元资产评价有限公司。

　　万祥科技是2020年07月31日受理，8月30日停止了首轮询问，颠末二轮询问，终极于2021年4月8日，创业板上市委2021年第21次审议集会考核经由过程。

　　1、陈述期内，刊行人以ODM/OEM形式停止内销为主，境外贩卖支出占比力高。请刊行人代表阐明：（1）陈述期刊行人的支出增加次要滥觞及其公道性；（2）刊行人现有中心手艺能否滥觞于与次要客户的协作研发或受权利用；能否存在争议或潜伏纠葛；（3）刊行人与次要客户营业干系的不变性卫健委婴儿哺育指南、可连续性，能否存在被替换风险，能否存在严重依靠；（4）刊行人次要境外贩卖地新冠疫情状况及商业政策状况婴儿辅食增加指南，刊行人定单数目及次要客户经停业绩遭到的影响及将来开展趋向，能否对刊行人营业组成严重倒霉影响。请保荐代表人阐明核对根据、历程，揭晓明白核对定见，并阐明对境外贩卖支出实在性的核对法式、历程、结论和根据。

　　鸿富瀚本次IPO拟召募资金70,090.22 万元，用于鸿富瀚功用性电子质料与智能装备和产业主动化配备消费基地建立等2大项目。

　　鸿富瀚的保荐机构是中信建投证券股分有限公司，管帐事件所是立信管帐师事件所(特别一般合股)，状师事件所是广东华商状师事件所，评价机构是广东联信资产评价地盘房地产估价有限公司。

　　2.请刊行人代表阐明防备实践掌握人占用资金举动的具 体步伐及其有用性。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　1.请刊行人代表分离主动扮装备的行业特性，阐明刊行人主动扮装备营业的可连续性。请保荐人代表揭晓明肯定见。

　　1.请刊行人代表阐明刊行人红筹架构撤除后，江苏孩子 王未归入刊行人系统的须要性、公道性。请保荐人代表揭晓 明肯定见。

　　1.请刊行人在招股仿单中弥补表露刊行人能否存在供 应商办理库存形式，停业支出确认办法或时点能否与偕行业 可比公司存在差别，及差别的公道性卫健委婴儿哺育指南。请保荐人、申报管帐 师揭晓明肯定见。

　　1.请刊行人代表阐明刊行人红筹架构撤除后，江苏孩子王未归入刊行人系统的须要性、公道性。请保荐人代表揭晓 明肯定见。

　　3、刊行人产物本钱中绒毛浆和卫生纸是次要原质料，次要供给商包罗：CHINAPACK AUSTRALIA PTY LTD.,CHINAPACK RESOURCES PTE.LTD.和浙江中包浆纸收支口有限公司。请刊行人代表阐明：（1）刊行人经由过程代办署理商入口绒毛浆的缘故原由及公道性，能否契合行业老例；（2）刊行人从上述公司采购原质料的状况，采购价钱的公道性，刊行人能否对三家供给商组成严重依靠；（3）公司董事、监事、初级办理职员及中心手艺职员，次要联系关系方或持有公司5%以上股分的股东能否在上述供给商中占据权益，能否存在代持及其他长处摆设等状况，与上述供给商次要股东顾丽雅能否存在联系关系干系。请保荐代表人阐明核对根据、历程，并揭晓明白核对定见。

　　招股仿单显现，依依股分本次初次公然辟行股分总数不超越2358.34万股且不低于本次公然辟行后总股本的25%。本次刊行后公司股本总额不超越9433.36万股。

　　2.请刊行人在招股仿单中弥补表露防备实践掌握人占 用资金举动的详细步伐。请保荐人揭晓明肯定见。